В каком периоде лизингополучателю нужно восстановить НДС по авансовым счетам-фактурам?
Добрый день!
Лизингополучатель приобрел имущество в лизинг в 3 квартале 2023 г.
Акт приема-передачи от 10.09. 2023 г
В 3 квартале 2023г. было оплачено несколько авансовых платежей.
На все платежи были выставлены лизингодателем счета-фактуры на аванс. Лизиногополучатель принял НДС к вычету.
Лизингодатель счета-фактуры на лизинговые платежи выставит по условиям договора только в октябре 2023 года.
Лизинговые платежи были приняты в расходы по налогу на прибыль на 30.09.23 г. на основании подпункта 3 пункта 7 статьи 272 НК РФ.
Прошу пояснить,
В каком периоде необходимо восстановить НДС лизингополучателю с авансовых счетов-фактур?
Лизингополучатель приобрел имущество в лизинг в 3 квартале 2023 г.
Акт приема-передачи от 10.09. 2023 г
В 3 квартале 2023г. было оплачено несколько авансовых платежей.
На все платежи были выставлены лизингодателем счета-фактуры на аванс. Лизиногополучатель принял НДС к вычету.
Лизингодатель счета-фактуры на лизинговые платежи выставит по условиям договора только в октябре 2023 года.
Лизинговые платежи были приняты в расходы по налогу на прибыль на 30.09.23 г. на основании подпункта 3 пункта 7 статьи 272 НК РФ.
Прошу пояснить,
В каком периоде необходимо восстановить НДС лизингополучателю с авансовых счетов-фактур?
Comments
-
Цитата: Добрый день! Лизингополучатель приобрел имущество в лизинг в 3 квартале 2023 г.Акт приема-передачи от 10.09. 2023 гВ 3 квартале 2023г. было оплачено несколько авансовых платежей.На все платежи были выставлены лизингодателем счета-фактуры на аванс. Лизиногополучатель принял НДС к вычету.Лизингодатель счета-фактуры на лизинговые платежи выставит по условиям договора только в октябре 2023 года.Лизинговые платежи были приняты в расходы по налогу на прибыль на 30.09.23 г. на основании подпункта 3 пункта 7 статьи 272 НК РФ.Прошу пояснить,В каком периоде необходимо восстановить НДС лизингополучателю с авансовых счетов-фактур?Добрый день!
Считаю выделенное синим - неверным, но вопрос по налогу на прибыль нужно обсуждать в новой теме.
Что касается НДС, то вычет налога с аванса восстанавливается в том периоде, в котором такой аванс зачитывается в счет оплаты начисленных лизинговых платежей (оказанных услуг лизинга) по условиям договора лизинга (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Если вся сумма авансов зачитывается в счет начисленных лизинговых платежей в октябре, значит и НДС со всей суммы авансов восстанавливается тоже в октябре. -
Спасибо большое!
