Расчет 6-НДФЛ: как отразить отпускные?

Comments

• Цитата: 100    01.06 начислен отпуск110    01.06 выплачены отпускные120    02.07срок перечисления отпускных

  По строкам заполнено верно, только с пояснениями я не согласна:
  100 01.06 Дата фактического получения дохода (дата выплаты отпускных)
  110 01.06 Дата удержания налога (дата выплаты отпускных)
  120 02.07 Срок перечисления НДФЛ с отпускных
• Цитата: 01.06 сотруднику начислен и оплачен отпуск, удержан и перечислен НДФЛ. Правильно ли заполнение строк за полугодие?100    01.06 начислен отпуск110    01.06 выплачены отпускные120    02.07срок перечисления отпускных

  Добрый день
  
  Да,даты указаны верно.
  Только в строке 100 указывается дата получения дохода и она совпадает с датой,когда выплатили отпускные(ст.223 НК).Просто у вас в этот раз все совпало,начисление и выплата 1 числа.А вот ,если ,например,начисление будет 25.07,а выплата 28.07(условный пример),то в строке 100 будет дата 28.07.
• Цитата: А вот ,если ,например,начисление будет 25.07,а выплата 28.07(условный пример),то в строке 100 будет дата 28.07.

  Все поняла. И этот пример (Ваш) уже попадает в отчет за 9 месяцев, а мой - в полугодие же? Т.е. по зарплате все данные в отчет 9 месяцев (т.к. выплаты зарплаты в июле), а по отпускным в полугодие.
• Цитата: И этот пример (Ваш) уже попадает в отчет за 9 месяцев, а мой - в полугодие же? Т.е. по зарплате все данные в отчет 9 месяцев (т.к. выплаты зарплаты в июле), а по отпускным в полугодие.

  Честно говоря не поняла, о чем Вы. Но Ваш пример может отражаться как в отчете за полугодие, так и в отчете за 9 месяцев. Оба варианта заполнения будут верны. Вам надо выбрать один вариант и в дальнейшем придерживаться его.
  
  А Юлия Вам указала, что датой фактически получения дохода отпускных является дата их выплаты, согласно ст 223 НК РФ (это для верного заполнения строки 100 в дальнейшем, если дата начисления отпускных будет отличаться от даты выплаты отпускных)