Отражение в бухгалтерской отчетности штрафов за несвоевременную сдачу декларации

Comments

• Доброго дня
  Дт99 Кт68
  

  Цитата: На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:...суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а такжесуммы причитающихся налоговых санкций- в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам"

  
  Отражение в бухгалтерском балансе штрафа, уплаченного за несвоевременную сдачу налоговой декларации
  Проводки: начислен штраф за несвоевременную сдачу отчетности
• Цитата: на счете 99.01.1, в результате эта сумма отражается и увеличивает налог на прибыль в Отчете о фин. результатах что приводит к расхождению с суммой налога по декларации по налогу на прибыль.

  Здравствуйте. ну и что ? Налоговый штраф следует отражать на счете 99.1 с субконто санкции. не открывайте Америку. А в строке формы 2 налог на прибыль в любом случае ставится прибыль к уплате из декларации.
• Значит оставляю на 99.01.1 "Налоговые санкции" и решаю вопрос с 1С
  Дело в том, что в ф. 2 ставится налог на прибыль увеличенный на сумму штрафов 🙁
• Цитата: в ф. 2 ставится налог на прибыль

  Из декларации по НП ставится налог?
• Ставится налог из декларации по налогу на прибыль + налоговые санкции = стр. 2410
• Цитата: Ставится налог из декларации по налогу на прибыль + налоговые санкции = стр. 2410

  Специальная строка для санкций такого рода не предусмотрена. Эту сумму стоит отразить  по свободной строке перед показателем строки «Чистая прибыль (убыток) отчетного периода». Я отражаю по строке 2460 Прочее
• Мы малое предприятие (я б сказала микро) сдаем по упрощенной форме бухгалтерской отчетности.
  Отражается код строки по наибольшему удельному весу (2410) и нет стр. 2460 🙁
  Как быть в таком случае?
• Здравствуйте! Счет 99.01.1-верно.Субконто к счету: причитающиеся налоговые санкции. По кредиту счета-выбираете штраф.И если пени-то пени доначислено уплачено самостоятельно.
  Таким образом в отчете о фин.результатах заполнится строка прочее после налога на прибыль.
  В упрощенной отчетности всё отражается по статье налоги на прибыль.Программа отражает верно.Если Вам критично,то можете заполнить обычную бух.отчетность.Все встанет верно, и можно в 1С ввести расшифровки статей баланса и отчета. В налоговую представите только ф.1 и ф.2 из обычной отчетности.
• Здравствуйте! Всё сделано как вы сказали, видимо проблема в том, что сдаем мы бухгалтерскую отчетность упрощенную и здесь нет отдельно строки 2460, как быть в таком случае? 
   Можно, например, пояснительную записку в свободной форме что строка такая то включает ещё и строку такую то... ?
• Да,конечно.В пояснительной записке, если считаете нужным или отклонение более 5-10% от суммы (существенное влияние для пользователей отчетности)-можете расшифровать данную статью отчетности с указанием сумм налога и штрафа,пени.
• А пояснительную записку в свободной форме принимают? (никогда не писала)
• Здравствуйте! Пояснительная записка пишится в свободной форме. К файлу отчетности прикрепите файл(ворд) с пояснительной запиской.Налоговая должна принять.
  Да еще, пояснения к бух.отчетности и пояснительная записка в обычной отчетности-должны быть прикреплены к файлу самой отчетности.Пояснения к балансу и пояснительная записка в обычной отчетности рассматривается как одно и то же.
• Спасибо большое!